Правовой ликбез: как получить налоговый вычет за обучение – ваше или вашего ребенка
- Подробности
- Категория: Союз потребителей
- Просмотров: 1290
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег. Ответ на вопрос о том, как возместить до 13 процентов денег, затраченных на ваше обучение или обучение вашего ребенка, обсуждают социальные сети и новости Троицка.
- Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом - рассказывает специалист-референт Гузель Оскаленко. - Поэтому вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13 процентов от стоимости обучения.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
•вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в вузе, техникуме, на учебных курсах).
•вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники).
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Размер налогового вычета за собственное обучение
Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
•вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13 процентов от официальной зарплаты);
•вы можете вернуть до 13 процентов от стоимости оплаченного обучения, но не более 15600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тысяч рублей.
Ограничение в 15600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тысяч рублей.
В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение ваших детей при соблюдении следующих условий:
•ребенку не больше 24 лет;
•ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и так далее);
•договор оплаты образовательных услуг составлен на вас (или вашего супруга);
•фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на вас (или оформлена доверенность на передачу средств).
Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тысячрублей (6500 рублей к возврату)
Список документов для оформления вычета
Чтобы оформить налоговый вычет на обучение, вам понадобятся следующие документы и информация:
•налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (в ИФНС подается оригинал декларации);
•паспорт или документ, его заменяющий;
•справка о доходах по форме 2-НДФЛ (такую справку вы можете получить у вашего работодателя, в ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ), а если за год вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей;
•заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит вам деньги (в ИФНС подается оригинал заявления);
•договор с учебным заведением, с указанием стоимости обучения (в ИФНС подается копия договора);
•лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус (в ИФНС подается копия лицензии), а если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным;
•платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения, обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами (в ИФНС подаются копии платежных документов).
При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:
•копия свидетельства о рождении ребенка;
•справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (в ИФНС подается оригинал справки);
•копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).
При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:
•копия собственного свидетельства о рождении;
•копия свидетельства о рождении брата/сестры;
•справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (в ИФНС подается оригинал справки).
При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке.
Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.
По всем вопросам, которые возникли у вас после прочтения данной заметки, можно обращаться по телефону 7-98-98 (в рабочее время) или по адресу декларантов, чей офис находится по улице Сибирской, напротив здания налоговой службы.
Союз Потребителей Южного Портала
